企業(yè)有以下五種稅務(wù)籌劃的方法
1、選擇在“稅收洼地”設(shè)立企業(yè)。 我國地域遼闊,經(jīng)濟發(fā)展不平衡,國家對一些落后地區(qū)給予稅收優(yōu)惠政策,另外,有的地方政府為了招商引資,給予稅收優(yōu)惠或者財政補貼財政返" />

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五種稅務(wù)籌劃適合以下企業(yè)

發(fā)布時間: 2022-08-17 13:34:43 | 查看:


 

企業(yè)有以下五種稅務(wù)籌劃的方法


1、選擇在“稅收洼地”設(shè)立企業(yè)。

我國地域遼闊,經(jīng)濟發(fā)展不平衡,國家對一些落后地區(qū)給予稅收優(yōu)惠政策,另外,有的地方政府為了招商引資,給予稅收優(yōu)惠或者財政補貼財政返還政策,形成了“稅收洼地”。

稅收洼地主要有2個政策優(yōu)惠力度比較大:一是財政獎勵(稅收返還),二是核定征收

在稅收洼地注冊企業(yè)可以起到很好的節(jié)稅效果。一般來說,總公司與母公司的設(shè)立應(yīng)選擇對所得稅有優(yōu)惠政策的地區(qū)設(shè)立,而實體企業(yè)應(yīng)設(shè)立在對流轉(zhuǎn)稅、行為稅、財產(chǎn)稅有稅收優(yōu)惠政策或者財政返還的地區(qū)較好。

2、成立小微企業(yè)享受稅收優(yōu)惠

我國近年來對小微企業(yè)的支持力度很大,給予了很多稅收優(yōu)惠政策,當(dāng)然需要符合一定條件。

小微企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn):資產(chǎn)總額小于5000萬元、從業(yè)人數(shù):少于300人、年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬。

稅收優(yōu)惠政策:小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分,減按12.5%計入應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅;對年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分,減按50%計入應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。小微企業(yè)目前的優(yōu)惠政策力度比較大。

年應(yīng)征增值稅銷售額500萬及以下可以享受小規(guī)模納稅人的待遇,按3%的稅率征收,疫情防控期間,降為1%。

3、企業(yè)在擴張時,選擇設(shè)立子公司或者設(shè)立分公司

分公司的稅收優(yōu)惠政策:統(tǒng)一計算分級管理就地預(yù)繳匯總清算,分公司虧損可以沖低總公司利潤。一般來說,公司設(shè)立前期,企業(yè)虧損情況較大,這時,選擇設(shè)立分公司可以節(jié)約稅負。在分公司盈利時可以變更為子公司,子公司可以享受一定的稅收照顧,分公司不能享受企業(yè)所得稅的優(yōu)惠政策。

4、自然人代開稅收籌劃

代開發(fā)票,是指稅務(wù)機關(guān)根據(jù)收款方(或提供勞務(wù)服務(wù)方)的申請,依照法規(guī)、規(guī)章以及其他規(guī)范性文件的規(guī)定,代為向付款方(或接受勞務(wù)服務(wù)費方)開具發(fā)票的行為。對于依法不需要辦理稅務(wù)登記的個人,臨時取得收入,需要開具發(fā)票的,主管稅務(wù)機關(guān)為其代開發(fā)票。適合缺大量成本票的公司,節(jié)稅效果明顯。

5、有限公司增值稅返稅稅收籌劃

增值稅返稅,顧名思義,主要解決的是增值稅問題,具體的籌劃模式是這樣的,假如總公司的增值稅過高了想要節(jié)稅,將總公司銷售部門轉(zhuǎn)嫁到稅收洼地成立貿(mào)易中心(分公司),總公司將貨物以成本價+1的價格內(nèi)部流轉(zhuǎn)到分公司,分公司再與客戶建立銷售業(yè)務(wù),增值部分從總公司所在地轉(zhuǎn)移到稅收洼地分公司(國家稅法規(guī)定,公司有總機構(gòu)和分支機構(gòu)的,分別在其所在地繳納增值稅),稅收洼地分公司所繳納的增值稅次月享受45%返還,利潤與總公司報表合并在總公司所在地進行繳納。

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