因年度終了，企業(yè)應(yīng)將全年實(shí)現(xiàn)的凈利潤，“本年利潤”科目轉(zhuǎn)入“利潤分配-未分配利潤”。彌補(bǔ)虧損，盈余公積減少，增加利潤分配。

用盈余公積彌補(bǔ)虧損：　　借：盈余公積　　　　貸：利潤分配——盈余公積補(bǔ)虧　　同時(shí)，　　借：利潤分配——盈余公積補(bǔ)虧　　　　　　貸：利潤分配——

盈余公積是從以前的凈利潤中提取的積累,企業(yè)積累的目的是為了應(yīng)付將來的困難和危機(jī),因此盈余公積主要用來彌補(bǔ)虧損、分配股利及轉(zhuǎn)贈(zèng)資本,當(dāng)盈余公積彌補(bǔ)虧損時(shí),盈余公積會(huì)減

盈余公積的核算，應(yīng)設(shè)置“盈余公積”賬戶，明細(xì)賬戶有“法定盈余公積”、“任意盈余公積”。該賬戶貸方登記盈余公積的提取數(shù)，借方登記用于彌補(bǔ)虧

1、利潤分配最終是要轉(zhuǎn)到“未分配利潤”中去的，用盈余公積補(bǔ)虧，最終在資產(chǎn)負(fù)債表上反映為盈余公積減少，未分配利潤增加，以上分錄達(dá)到這個(gè)結(jié)果

2、之所以進(jìn)“利

計(jì)提盈余公積的分錄如下：借：利潤分配——提取法定盈余公積**——提取任意盈余公積**貸：盈余公積——法定盈余公積**——任意盈余公積

提取現(xiàn)金是不是現(xiàn)金增加銀行存款減少提取盈余公積金就是利潤分配減少盈余公積金增加2個(gè)科目都是所有者權(quán)益所有者權(quán)益是借方減少貸增加要是把公司的利潤用現(xiàn)金或銀行存款分

按照公司法的規(guī)定，稅后凈利潤的10％計(jì)提法定盈余公積，沒有文件取消這項(xiàng)規(guī)定，這是法定的。

出差補(bǔ)貼怎么做分錄？需要什么憑證嗎？是的，出差的補(bǔ)貼不需要另外原始憑證的，可以使用出差申請單、車票、住宿發(fā)票等原始憑證計(jì)算，同時(shí)計(jì)入管理費(fèi)用-差旅費(fèi)科目。差旅費(fèi)補(bǔ)助會(huì)計(jì)怎

1、借：應(yīng)收賬款35100貸：主營業(yè)務(wù)收入30000應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）51002、借：原材料15000應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）2550貸：應(yīng)付賬款17550

借：原材料-xx材料-應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：應(yīng)付賬款-xx公司到了付款時(shí)候，需做個(gè)沖銷憑證借：應(yīng)付賬款-xx公司貸：銀行存款

借：應(yīng)付帳款20000貸：銀行存款20000

增值稅一般納稅人借：原材料20000/1

預(yù)收銷貨款：借：銀行存款貸：預(yù)收賬款賒購材料：借：原材料貸：應(yīng)付賬款

因?yàn)槲覍δ愕膯栴}描述有點(diǎn)疑問，所以分了兩種情況。情況一：銀行存款20000元付以前賒購款1）以前賒購分錄借：原材料20000貸：應(yīng)付賬款200002）現(xiàn)在用銀行存款償還借：應(yīng)付賬款20000貸：銀行

一、你要區(qū)分是行政事業(yè)單位還是企業(yè)單位，進(jìn)行不同的處理，關(guān)鍵是借方科目的確認(rèn)問題。二、行政單位；借：經(jīng)費(fèi)支出貸;現(xiàn)金或銀行存款事業(yè)單位：借：事業(yè)支出或經(jīng)營支出（有經(jīng)營性收入的

借支：借：其他應(yīng)收款-***貸：庫存現(xiàn)金報(bào)銷，如有交回現(xiàn)金借：庫存現(xiàn)金銷售費(fèi)用或管理費(fèi)用-差旅費(fèi)貸：其他應(yīng)收款-***

一開始是：借管理費(fèi)用--差旅費(fèi)600貸現(xiàn)金600報(bào)銷是：借管理費(fèi)用---差旅費(fèi)30貸現(xiàn)金30

借款時(shí)：借：其他應(yīng)收款——XXX貸：現(xiàn)金（銀行存款）報(bào)銷時(shí)：借：管理費(fèi)用——差旅費(fèi)貸：其他應(yīng)收款——xxx若有多余現(xiàn)金時(shí)，借：現(xiàn)金貸：其他應(yīng)收款——

你要分清差旅費(fèi)借款和差旅費(fèi)報(bào)銷這兩種情形，題中說支付1000差旅費(fèi)，而不是**員工借1000差旅費(fèi)，這個(gè)含義是不同的。按題意，借方應(yīng)該是費(fèi)用類科目。

借：管理費(fèi)用—差旅費(fèi)100—辦公費(fèi)100—業(yè)務(wù)招待費(fèi)100—郵電費(fèi)100庫存現(xiàn)金100貸：準(zhǔn)備金存款500這個(gè)分錄完全正確。

報(bào)銷費(fèi)用時(shí)，員工生活費(fèi)計(jì)入“管理費(fèi)用-職工福利”科目；如果從員工工資扣，“應(yīng)付職工薪酬-工資”科目。

如果是一個(gè)家庭記賬，可將科目自己設(shè)計(jì)一個(gè)，如生活費(fèi)、電話費(fèi)等。這樣，會(huì)計(jì)分錄就是：借：生活費(fèi)300借：電話費(fèi)200貸：現(xiàn)金（銀行存款）500如果是一個(gè)單位，對職工記賬，借：職工福利費(fèi)—誤餐

借：營業(yè)費(fèi)用-生活費(fèi) 管理費(fèi)用-電話費(fèi) 貸：現(xiàn)金

職工的生活補(bǔ)助費(fèi)會(huì)計(jì)分錄　　借：應(yīng)付福利費(fèi)或應(yīng)付職工薪酬　　貸：現(xiàn)金或銀行存款　　生活補(bǔ)助費(fèi)是指：由于某些特定事件或原因，而給納稅人本人或其家庭的正常生活，造成一定困難。